買了保險，真的可以避稅避債嗎？

“聽說保險不僅(jin) 可以避稅，還能避債(zhai) ，是真的嗎？”

最近我們(men) 的理財師在幫一位客戶做資產(chan) 規劃的時候，被問到這個(ge) 問題。

這其實也是不少高淨值朋友比較關(guan) 心的問題。

今天我們(men) 就來具體(ti) 講講。

先說說避稅這一塊。

需要事先聲明的是，依法納稅是每一個(ge) 公民的責任和義(yi) 務。

富蘭(lan) 克林也曾說過：人生隻有納稅和死亡是不可避免的。

雖然納稅是無法避免的，但我們(men) 可以通過購買(mai) 一些免稅資產(chan) ，從(cong) 而縮減資產(chan) 包裏需要納稅的部分，從(cong) 而達到需要交的稅變少的效果。

保險具體(ti) 是怎麽(me) 實現免稅效果的呢？

我們(men) 可以通過購買(mai) 、持有和給付三個(ge) 環節來看：

1、購買(mai) 階段不征稅，特定險種還可節稅

不同於(yu) 買(mai) 車買(mai) 房要交車輛購置稅、契稅等，我們(men) 買(mai) 保險是不需要交稅的。

甚至買(mai) 某些特定的保險還可以享受稅優(you) 政策。

像稅優(you) 健康險是一年2400以內(nei) 可以稅前扣除，個(ge) 人赛马会老品牌网站保險是每年最高可以享受12000元的稅前扣除。

不過要提醒的，個(ge) 人赛马会老品牌网站保險采取的是稅延政策。

也就是買(mai) 的時候可以進行稅前扣除，等領取的時候是需要交稅的，領取時的征稅稅率為(wei) 3%。

個(ge) 人赛马会老品牌网站稅延計算表

所以隻有收入比較高（全年應納稅所得額>3.6萬(wan) 元）的朋友，買(mai) 個(ge) 人赛马会老品牌网站保險才能起到真正稅優(you) 的效果。

2、持有階段不征稅

持有階段，主要會(hui) 發生現金價(jia) 值提取、年金領取和分紅領取這3種情況，我們(men) 一個(ge) 個(ge) 說：

像增額壽險的現金價(jia) 值提取也叫減保取現，本質上是一種（部分）退保行為(wei) 。它跟其它險種退保一樣，是不需要交稅的。

• 年金領取免稅

被保險人領取生存年金主要有兩(liang) 種情況：

一種是父母作為(wei) 投保人，孩子以被保人的身份領取年金；

第二種是自己既是投保人，又是被保險人。

第一種屬於(yu) 贈與(yu) ，第二種屬於(yu) 資本利得，因為(wei) 我們(men) 國家目前還沒有贈與(yu) 稅和資本利得稅，所以兩(liang) 種情況都不需要交稅。

早在1998年，國稅局曾發文（國稅函〔1998〕第546號）：

對保險公司按投保金額，以銀行同期儲(chu) 蓄存款利率支付給在保期內(nei) 未出險的人壽保險保戶的利息（或以其他名義(yi) 支付的類似收入），按“其他所得”應稅項目征收個(ge) 人所得稅，稅款由支付利息的保險公司代扣代繳。

但在2019年，該條例又被廢止了。

也就是說，目前分紅領取也是不收稅的。

那未來會(hui) 不會(hui) 收呢？現在還不知道。

但我們(men) 可以參考下香港的經驗，在香港，保險年金、分紅都是無需繳納個(ge) 人所得稅。

當然了，具體(ti) 之後我們(men) 會(hui) 怎麽(me) 執行，還要看後麵稅改的方向。

3、給付階段不征稅

給付階段，也就是最後的賠償(chang) 階段。

根據個(ge) 人所得稅法第4條規定：

保險賠款，比如重疾險的理賠金，壽險的理賠金這些都是不需要交稅的。這點也是世界各國的通常做法。

看到這，大家是不是秒懂，為(wei) 什麽(me) 世界各地的富人都愛買(mai) 大額的終身壽了？

身故以後，賠付的身故金不會(hui) 被征稅，既撬動了一定的杠杆，也達到了財富傳(chuan) 承的作用。

說完稅，我們(men) 再來說說債(zhai) 。

同樣事先說明，欠債(zhai) 還錢，天經地義(yi) ，保險本身並不具備避債(zhai) 的功能。

不過，在某些情況下，保險的理賠金，確實能達到“隔離債(zhai) 務”的作用。

根據《保險法》的第二十三條：

任何單位和個(ge) 人不得非法幹預保險人履行賠償(chang) 或者給付保險金的義(yi) 務，也不得限製被保險人或者受益人取得保險金的權利。

被執行人作為(wei) 投保人、被保險人或受益人，可凍結屬於(yu) 其生存金、現金價(jia) 值和紅利等權益。

看到這，可能有很多朋友懵圈了，怎麽(me) 一會(hui) 是不得幹預、不得限製，一會(hui) 又是可以凍結，那保險到底能不能避債(zhai) ？

還是那句話，不能！

其實，這兩(liang) 項規定之間並不衝(chong) 突。

因為(wei) 保險可以分為(wei) 保障型產(chan) 品和理財型產(chan) 品，不同類型產(chan) 品在被債(zhai) 務執行這一塊的情況不太一樣。

保障型保險，比如重疾險、終身壽險，這類保險保障屬性大，現金價(jia) 值比較低，所以法院出於(yu) 保障人權考慮，一般不會(hui) 強製執行這類保單；

而理財型保險，像大額增額壽險、大額年金險等等，理財性質比較強，現金價(jia) 值高，所以法院往往會(hui) 強製執行這類保單。

所以，像那種明明欠著一屁股債(zhai) ，但卻故意不還錢，而是拿著錢去買(mai) 各種理財險的行為(wei) ，一旦被債(zhai) 權人起訴，法院大概率是不予支持的。

當然了，刻意用保單避債(zhai) 不可行，但我們(men) 是可以合理利用保單來達到資產(chan) 隔離效果的。

像近年來有很多朋友會(hui) 通過買(mai) 一份理財險給子女當嫁妝或是婚嫁金，並且在孩子結婚前就完成繳費。

這樣這張保單的法律關(guan) 係是十分明確的，屬於(yu) 孩子的婚前財產(chan) 。

之後萬(wan) 一孩子婚姻有變故，或者是孩子的另一半欠債(zhai) ，保單價(jia) 值不會(hui) 作為(wei) 夫妻共同財產(chan) 被分割。

最後我們(men) 來總結一下：

保險本身既不能避稅，也不能避債(zhai) 。

隻能說通過合法、合理地利用，可以起到一定的節稅、資產(chan) 與(yu) 債(zhai) 務隔離的效果。

當然了，我們(men) 也不建議大家僅(jin) 憑這點就去買(mai) 保險，還是應該從(cong) 自己家庭的整體(ti) 財務規劃出發去考慮配置的必要性。