償付能力數據不真實問題再現，5家保險公司受到監管批評

南方財經全媒體(ti) 記者 鄭嘉意 北京報道

11月3日，記者獲悉，最近，中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 財務會(hui) 計部已通知5家保險公司，包括誠泰財產(chan) 保險、中國人壽、中國聯合財產(chan) 保險、珠江人壽和宏康人壽。

通知稱，上述公司的違規行為(wei) 導致公司償(chang) 付能力數據不真實，不利於(yu) 風險防控。各保險機構應以此為(wei) 警告，不斷加強償(chang) 付能力管理，嚴(yan) 格按照有關(guan) 法律、法規和監管規定編製償(chang) 付能力報告，確保償(chang) 付能力數據真實準確，不斷提高償(chang) 付能力的質量和效率。

最低資本未按規定計提

通知顯示，本次通知的5家公司存在未按規定計提最低資本的問題。

其中，誠泰財產(chan) 保險存在未按規定計提最低資本、存款評估不合規、未按規定進行現金流壓力測試、還款能力報告存在諸多明顯錯誤等問題。

例如，在2017年第三季度的償(chang) 付能力報告中，誠泰財產(chan) 保險共計提汽車保險業(ye) 務、部分私募股權基金和部分企業(ye) 債(zhai) 券的最低資本2989.67萬(wan) 元；部分未到期責任準備金評估的監管率假設不符合監管規定；部分非汽車保險業(ye) 務未按規定計提未決(jue) 賠償(chang) 準備金。

國華人壽未按規定計提最低資本，人壽保險合同負債(zhai) 評估不合規。

在2017年第三季度償(chang) 付能力報告中，國華人壽計提了16878年部分信托計劃和重大疾病保險的最低資本. 19萬(wan) 元。當公司評估2017年第四季度人壽保險合同負債(zhai) 時，死亡率假設和退保率假設直接使用時沒有與(yu) 監管規定的下限進行比較，導致人壽保險合同負債(zhai) 約3300萬(wan) 元。

中國聯合財產(chan) 保險存在少利差風險最低資本、可轉換債(zhai) 券未計量最低資本等問題。

在2017年第三季度償(chang) 付能力報告中，中國聯合財產(chan) 保險按2016年第四季度應收保費分類保險賬齡與(yu) 2017年第三季度應收保費總額分割，計算最低資本，應收保費交易對手違約風險最低資本至少1.8億(yi) 元。同時，其持有的部分金融產(chan) 品糾正了長期計算錯誤，利差風險最低資本為(wei) 112.6萬(wan) 元；部分可轉換債(zhai) 券未計量最低資本，導致最低資本為(wei) 4.51萬(wan) 元。

珠江人壽存在最低資本計算錯誤導致償(chang) 付能力充足率虛增等問題。

在2017年第三季度償(chang) 付能力報告中，珠江人壽投資房地產(chan) 產(chan) 權以下六個(ge) 房地產(chan) 項目不是公司直接持有的房地產(chan) 。公司實際承擔信用風險，不計算房地產(chan) 價(jia) 格風險最低資本，導致最低資本32127.29萬(wan) 元；2017年第三季度最低資本18267. 19萬(wan) 元。同時，珠江人壽在評估產(chan) 品負債(zhai) 時，假設退保率錯誤，導致儲(chu) 備金負債(zhai) 減少6.15億(yi) 元。

此外，宏康人壽2016年第四季度和2017年第一季度償(chang) 付能力報告中部分資產(chan) 管理產(chan) 品錯誤適用於(yu) 固定收益資產(chan) 管理產(chan) 品的風險因素，最低資本不足415萬(wan) 元和420萬(wan) 元。

最低資本是什麽(me) ？

最低資本是什麽(me) ？為(wei) 什麽(me) 上述保險公司在這些數據中經常出現問題？

根據《中華人民共和國保險法》第八十六條的規定，保險公司的償(chang) 付能力報告、財務會(hui) 計報告、精算報告、合規報告等有關(guan) 報告、報表、文件、資料必須如實記錄，不得有虛假記錄、誤導性陳述和重大遺漏。

最低資本是償(chang) 付能力報告中的關(guan) 鍵數據。

《保險公司償(chang) 付能力管理條例》指出，最低資本是指保險公司要求的資本金額，以使保險公司具有適當的財務資源，以應對各種可量化為(wei) 資本要求的風險對償(chang) 付能力的不利影響。

在衡量償(chang) 付能力時，核心償(chang) 付能力充足率和綜合償(chang) 付能力充足率兩(liang) 個(ge) 關(guan) 鍵數據均與(yu) 最低資本有關(guan) 。核心償(chang) 付能力充足率，即核心資本與(yu) 最低資本的比率，衡量保險公司優(you) 質資本的充足性；綜合償(chang) 付能力充足率，即實際資本與(yu) 最低資本的比率，衡量保險公司資本的整體(ti) 充足性。

業(ye) 內(nei) 人士表示，在計量中，最低資本是所有償(chang) 付能力計算公式的分母。如果分子保持不變，分母變小，償(chang) 付能力的值自然會(hui) 增加。這種修改方法可以幫助保險公司掩蓋他們(men) 麵臨(lin) 的困難，形成虛假增加償(chang) 付能力充足率的錯覺。

事實上，中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 長期監測最低資本、核心資本、實際資本等償(chang) 付能力關(guan) 鍵指標。據披露，2022年第二季度末，會(hui) 議審議的181家保險公司平均綜合償(chang) 付能力充足率為(wei) 220.8%，平均核心償(chang) 付能力充足率為(wei) 148.1%；實際資本4.96萬(wan) 億(yi) 元，最低資本2.24萬(wan) 億(yi) 元。

2021年底，中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 發布了《保險公司償(chang) 付能力監管規則第2號:最低資本》，詳細規定了最低資本的計量原則和方法；2020年，中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 還批評了行業(ye) 內(nei) 償(chang) 付能力數據不真實、償(chang) 付能力信息披露不及時、不完整、不真實等問題。

除了嚴(yan) 格的監管外，中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 還增加了監管因素，對綠色債(zhai) 券、科技創新、出口信用保險、農(nong) 業(ye) 保險和養(yang) 老保險給予政策支持。

如果獨家養(yang) 老保險，第二代第二階段的相關(guan) 規定將折扣其長壽風險的最低資本，並在評估責任準備金時設置適用的選擇權和保證利益的時間價(jia) 值(TVOG)因素；在科技保險方麵，新規定對專(zhuan) 業(ye) 科技保險公司的最低保險風險資本給予90%的折扣，以降低其資本要求；在農(nong) 業(ye) 保險方麵，針對農(nong) 業(ye) 保險業(ye) 務設監管因素，對保險風險最低資本給予90%的折扣，降低其資本要求。

業(ye) 內(nei) 人士表示，監管機構建立監管因素的本質是對鼓勵業(ye) 務的差異化監管。上述項目是國家倡導的，支持項目監管和政策方向。優(you) 惠最低資本計算方法可以幫助赛马会老品牌网站、農(nong) 業(ye) 、科技等赛马会APP下载官网在市場競爭(zheng) 中處於(yu) 相對有利的地位，也是金融服務於(yu) 國民經濟社會(hui) 發展的體(ti) 現。

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