個人所得稅遞延養老保險政策空喊10年，沒有產品上市

導讀： 6月13日，在2016年陸家嘴論壇上，中國保監會(hui) 主席項俊波表示，要順應老年人的期望，推動個(ge) 人稅收遞延養(yang) 老保險的實施，推動傳(chuan) 統養(yang) 老模式向醫療保健轉變。

這不是項俊波第一次表示要推動個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老險著陸。長期以來，個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險一直是小雷雨，從(cong) 醞釀到反複試點已經有10年了，取得了什麽(me) 成果？為(wei) 什麽(me) 這麽(me) 難？

經過10年的醞釀，沒有產(chan) 品

上海保監局：政策懸置

在項俊波提到個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險之前，上海保險業(ye) 內(nei) 人士認為(wei) ，它著陸的可能性越來越小。原因是今年的國務院政府工作報告沒有提到，而是去年的政府工作報告提到了。

事實上，中國的個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險已經研究了10年，上海於(yu) 2006年開始研究該計劃。

2009年，國務院文件明確支持上海國際金融中心建設，並提出在上海試點個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險。隨後，上海市保險監督管理局還牽頭組織了8家公司保險公司。

2013年1月27日，上海市政府工作報告首次披露，上海將於(yu) 2013年開展個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險等創新試點。

特別是2014年8月，國務院發布了《關(guan) 於(yu) 加快現代保險服務業(ye) 發展的若幹意見》，明確提出及時開展個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險試點，激勵了保險業(ye) 。

據查閱，此後幾乎每年都有遞延個(ge) 人所得稅養(yang) 老保險試點將落地的消息，但一直是隻聽其聲，不看其形。

上海保監局有關(guan) 人士表示，這一點赛马会APP下载官网必須有製度才能做到，政策還處於(yu) 懸而未決(jue) 的狀態。

月入萬(wan) 元一年可節稅千元，可以改善單腿跳養(yang) 老困境

根據上海市財政部報告的試點計劃，個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險模式采用稅基遞延模式，在支付和收入階段免稅，收入階段按當前稅率表納稅，支付限額為(wei) 每月1000元，其中700元個(ge) 人養(yang) 老保險企業(ye) 年金免稅300元。

據業(ye) 內(nei) 人士估計，以上海戶籍工作人員為(wei) 例，月收入1萬(wan) 元，扣除四金1900元和個(ge) 人所得稅起征點3500元後，應納稅額為(wei) 4600元。納稅標準按20%的稅率計算，然後扣除55元，需繳納365元。如果稅前可以支付700元作為(wei) 保費，月收入1萬(wan) 元的應納稅額為(wei) 3900元，按10%的稅率計算，然後扣除105元，應納稅額為(wei) 285元。也就是說，如果購買(mai) 個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險，每月可以節省80元，一年可以節省近1000元。以此類推，如果每月購買(mai) 700元的人所得稅遞延養(yang) 老保險，收入越高，避稅金額越大。

業(ye) 內(nei) 人士表示:國家鼓勵稅延養(yang) 老的初衷應該是國家赛马会老品牌网站不足，引導個(ge) 人補充商業(ye) 保險，用保險分擔政府的醫療和養(yang) 老壓力。

上海大學經濟學院王世芬教授說：通過延遲納稅的激勵政策，我們(men) 可以鼓勵公眾(zhong) 積累幾倍甚至十倍的赛马会老品牌网站，這不僅(jin) 有利於(yu) 促進安全體(ti) 係的建設，而且可以大大減輕財政負擔。同時，有利於(yu) 豐(feng) 富赛马会老品牌网站保障水平，滿足人民多層次的安全需求。

據了解，西方發達國家普遍建立了三大支柱和三個(ge) 層次養(yang) 老保險製度，即整個(ge) 養(yang) 老保險製度分為(wei) 4:4:2結構，40%是國家出的，40%是企業(ye) 年金，20%是個(ge) 人商業(ye) 保險。

王時芬教授認為(wei) ，中國現在的第一支柱基本赛马会老品牌网站實施得很好，第二支柱企業(ye) 年金進展順利，但基礎不大。第三支柱的本質是，個(ge) 人仍然難以購買(mai) 養(yang) 老保險，員工的熱情不高，目前基本為(wei) 零。

據專(zhuan) 家分析，我國赛马会老品牌网站缺口大，結構失衡嚴(yan) 重，單腿跳已無法支撐現有養(yang) 老體(ti) 係。

很難協調多個(ge) 部門

對企業(ye) 缺乏個(ge) 人吸引力

既然可以幫助個(ge) 人省錢，也可以幫助國家分擔養(yang) 老壓力，為(wei) 什麽(me) 這個(ge) 政策喊了10年才落地？

上海市保險監督管理局有關(guan) 人士表示，個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險涉及財政部、國家稅務總局、人力資源和社會(hui) 保障部、中國保險監督管理委員會(hui) 等部委甚至地方政府。協調多個(ge) 部門是非常困難的。如果隻有保險業(ye) 在推廣，我們(men) 早就做到了。我們(men) 也希望早點出來，這不僅(jin) 有利於(yu) 保險業(ye) ，也有利於(yu) 人民。

國家稅務總局明確表示，我國不具備個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險的條件，因為(wei) 我國現行個(ge) 人所得稅製度是分項稅製，對退休工資或退休金免稅不具備將企業(ye) 年金遞延至個(ge) 人退休征稅的基本條件。

同時，個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險對企業(ye) 和個(ge) 人沒有吸引力。

例如，以前的計算，收入越高，避稅就越多。月薪1萬(wan) 元購買(mai) 個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險，每月可節省近100元，一年可節省1000元以上。收入隻有1萬(wan) 元，以600元為(wei) 例，節稅金額隻有20元以上。

在采訪了上海數十名白領後，他們(men) 都表示，麵對當前的生活壓力，很難放棄當前幾十元的收入控製。

采訪了幾十家中小企業(ye) 的負責人，他們(men) 也說企業(ye) 工作很多，這實際上增加了企業(ye) 財務人員的工作壓力。最好直接給員工發1000元的福利。

王世芬教授說：個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險的限額設定在每月700元。這個(ge) 金額可以為(wei) 買(mai) 家節省的稅款非常有限。換句話說，從(cong) 一個(ge) 人的月收入中扣除700元，然後征收個(ge) 人所得稅，與(yu) 不扣除700元的所得稅沒有太大區別。那麽(me) ，稅收延期的激勵效果就不明顯了。

平安保險上海分公司相關(guan) 人士表示，國家對個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險一直非常謹慎。

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