為什麽法國人最喜歡人壽保險儲蓄？

導讀： 在眾(zhong) 多儲(chu) 蓄產(chan) 品中，媒體(ti) 幾乎有一個(ge) 詞：法國人最喜歡的是人壽保險儲(chu) 蓄(l’Assurance vie)。近年來，各儲(chu) 蓄項目的收益率一直在下降，歐元基金支持的金融品牌近年來也注定要失敗。盡管如此，國家經濟統計署將於(yu) 2015年舉(ju) 行Insee 根據業(ye) 內(nei) 眾(zhong) 多人提供的數據，人壽保險儲(chu) 蓄(以下簡稱人壽保險儲(chu) 蓄)AV保險)地位依然穩定，其儲(chu) 蓄遠遠超過抵押儲(chu) 蓄PEL、A種子儲(chu) 蓄和可持續發展儲(chu) 蓄吸收了法國國民的大部分積蓄。盡管如此，國家經濟統計署將於(yu) 2015年舉(ju) 行Insee 根據業(ye) 內(nei) 眾(zhong) 多人提供的數據，人壽保險儲(chu) 蓄(以下簡稱人壽保險儲(chu) 蓄)AV保險)地位依然穩定，其儲(chu) 蓄遠遠超過抵押儲(chu) 蓄PEL、A種子儲(chu) 蓄和可持續發展儲(chu) 蓄吸收了法國國民的大部分積蓄。

AV雖然在普及率方麵，它無法趕上擁有90%公共持有率的A種儲(chu) 蓄，但它在其他產(chan) 品中有許多優(you) 勢：例如，進出是靈活的。儲(chu) 蓄沒有年限限製，金額也沒有上限。八年後享受稅收優(you) 惠。特別吸引人的是，它可以隨著儲(chu) 戶生活的步伐，為(wei) 其構思的計劃提供實現條件。事實上，AV不僅(jin) 僅(jin) 是儲(chu) 蓄項目(compte d’pargne)，它也可以做到個(ge) 人養(yang) 老保險(assurance en cas de vie)、死亡和喪(sang) 葬保險來使用(assurance en cas de décès);或者為(wei) 子孫後代提供學費和購房費，最為(wei) 遺產(chan) 繼承……難怪有人說難怪AV保險比作功能齊全的瑞士軍(jun) 刀。

近日，有關(guan) 部門宣布AV根據法國保險業(ye) 聯合會(hui) 的規定，在吸收國民積蓄和其他儲(chu) 蓄產(chan) 品方麵的差距充分體(ti) 現了其實力：(la Fédération des assureurs)根據公布的一份調查報告，2015年7月底AV儲(chu) 蓄高達15720億(yi) 歐元，國家儲(chu) 蓄署(la Caisse des dép.ts)5月底公布A種子儲(chu) 蓄和可持續發展儲(chu) 蓄隻有3610億(yi) ，住房儲(chu) 蓄PEL下屬隻有2260億(yi) 歐元。

儲(chu) 蓄形式靈活自由

如上所述，與(yu) 普通人的想象相一致AV相反，家庭中男女老少的所有成員都可以開戶，根據每個(ge) 人的情況，在追求利潤或資本保全穩定、近期或長期目標、風險比例等方麵，在合同中列入具體(ti) 條款。此外，它不同於(yu) A儲(chu) 蓄和其他限製產(chan) 品，一個(ge) 人有權持有幾個(ge) AV為(wei) 了滿足各方麵的需。

AV為(wei) 了享受稅收優(you) 惠，儲(chu) 蓄賬戶必須存放8年。但以前提取的錢還是可以的。提款有兩(liang) 種方式：一種是以貸款的形式取出適合本金的部分，貸款利率略高於(yu) 國家平均利率。這樣做的好處是，取出的錢不需要納稅。另一種方式是取款(銀行稱為(wei) 贖回:rachat)，本金可以全部取出，也可以隻取一部分，按照稅法納稅。

根據法國稅法的規定，儲(chu) 蓄所獲得的利潤需要納稅，隻有在被解雇或失去工作能力時才能獲得特殊的免稅待遇。

納稅方式有兩(liang) 種：一種是納入第二年所得稅申報部分，按級別納稅；或根據儲(chu) 戶個(ge) 人意願選擇AV確定保險合同年限的稅率PFL (prélèvement forfaitaire libératoire)方式完稅。具體(ti) 規定為(wei) ：合同不到四年，稅率為(wei) 35 四至八年為(wei) 15%。計算八年以上合同時，先扣除免稅部分(一人免4600歐元，兩(liang) 人免9200歐元)，然後按7計算.5 繳納%稅率。另外，社會(hui) 貢獻金稅要納，稅率為(wei) 15.5 %。

調整合同以提高效率

AV儲(chu) 蓄有一個(ge) 輝煌的過去。自2002年以來，儲(chu) 戶獲得的平均收益率（即除管理費用外，但不包括社會(hui) 貢獻稅）開始下降。保險公司聯合會(hui) (FFSA)公布的數據顯示，它從(cong) 2002年的4.8%一路下降，2014年利率降至2014年.5 %的低點。如今，盡管歐元基金的實際收益在通脹率為(wei) 零的情況下仍然具有吸引力，但專(zhuan) 家們(men) 擔心下行趨勢沒有改善的跡象。

為(wei) 了提高效率，業(ye) 內(nei) 人士對2016年的財務管理提出了新的策略，建議人們(men) 適當地UC”類合同(contrats en unités de compte)轉移，希望借助股市提高效率。因為(wei) AV儲(chu) 蓄投資範圍很廣，可以在合同中增加，如集體(ti) 動產(chan) 投資(OPCVM)參與(yu) 房地產(chan) 、原材料、股票市場等項目比例。但必須提醒的是，與(yu) 絕對保本的歐元合同( les contrats en euros)不同，UC份額類合同(contrats multisupports)風險很大。當儲(chu) 戶決(jue) 定簽訂此類合同時，他們(men) 必須以投資多樣化、及時調整範圍為(wei) 原則，特別需要做好無法保證資本的準備。

AV轉讓存款優(you) 惠

AV儲(chu) 蓄者可以指定在自己死後獲得儲(chu) 蓄的受益者(bénéficiaire)。稅法對此類轉讓給予特殊待遇。具體(ti) 來說，任何有儲(chu) 蓄受益人條款的合同，儲(chu) 蓄都不必包括在遺產(chan) 繼承內(nei) 容中，也不必按照繼承法的規定納稅，也不必在所有繼承人之間分配，而是直接按照原儲(chu) 戶的意願轉讓給其指定的受益人。儲(chu) 戶可以選擇自己的家庭成員，也可以選擇任何第三方作為(wei) 受益人，不考慮繼承法的任何約束。相反，如果合同中沒有規定受益人條款，即儲(chu) 蓄人沒有規定誰受益，那麽(me) 錢將在當事人死亡後進入所有繼承人分配的總額，並按照繼承法實施。

大多數人往往忽視受益者條款的重要性，導致一係列複雜的問題。受益人條款必須寫(xie) 得非常清楚，以便有關(guan) 金融部門能夠順利執行死者的遺願，使受益人能夠盡快收到錢。一般來說，受益者的典型寫(xie) 作格式是：我的配偶，如果不是我的孩子，如果不是我的繼承人(mon conjoint, à défaut mes enfants, à défaut mes héritiers)。以配偶為(wei) 第一受益人是大多數人的選擇，也是銀行鼓勵的互保做法。配偶是受益人，法律給予全部免稅優(you) 惠。如果孩子排名第一，可以大幅減免152500歐元，即先從(cong) 總數中減去，再按照繼承法低於(yu) 標準的比例納稅餘(yu) 額。前提是死者的儲(chu) 蓄合同是1991年後簽訂的，其儲(chu) 蓄資金在70歲前存入賬戶。給每個(ge) 孩子減少152500歐元的待遇。

自2016年1月1日起，法國所有保險公司、金融單位和互助福利單位必須每年在本單位開業(ye) AV儲(chu) 蓄賬戶客戶信息通知國家稅務部門，後者將收集到的材料匯總成名稱Ficovie文件內(nei) 存檔，以及另一個(ge) 專(zhuan) 門為(wei) 儲(chu) 存法人和企業(ye) 銀行賬戶而設立的2012年文件Ficoba部分作為(wei) 打擊逃稅的數據庫。今年6月15日前，上述金融部門被責令將所有關(guan) 於(yu) 儲(chu) 戶的個(ge) 人信息傳(chuan) 遞給儲(chu) 戶Ficovie入庫。以此安民告示。

多幾個(ge) “AV儲(chu) 蓄賬戶有很多好處

AV與(yu) 人壽儲(chu) 蓄人壽儲(chu) 蓄賬戶不同A一個(ge) 人可以持有幾個(ge) 限量儲(chu) 蓄產(chan) 品，如儲(chu) 蓄產(chan) 品。其實多開幾個(ge) 人壽儲(chu) 蓄賬戶是有好處的！

好處1：以多樣化提高收入。儲(chu) 蓄和投資有一個(ge) 共同的原則，即不要把雞蛋放在同一個(ge) 籃子裏。金融保險公司有自己的業(ye) 務特點和技巧。儲(chu) 戶可以在不同的單位投資儲(chu) 蓄，以獲得自己的優(you) 勢，提高收入。

好處二:降低風險率。金融市場首當其衝(chong) 。根據個(ge) 人保險基金(le Fonds de garantie des assurances de personnes)根據規定，一旦保險公司發生意外變化，同一公司個(ge) 人資本的最高賠償(chang) 金額為(wei) 7萬(wan) 歐元。由於(yu) 應急情況，將個(ge) 人積蓄存入幾個(ge) 單位可以大大降低風險率，每個(ge) 資產(chan) 不得超過賠償(chang) 上限，以避免損失。

好處三:提款時減稅。

從(cong) “AV人壽儲(chu) 蓄賬戶中的資金需要納稅。國家對不同類型的合同有不同的稅率。如果您同時持有幾個(ge) 不同類型的賬戶，您可以在需要提款時選擇最低稅率賬戶(des retraits moins taxés)。

好處四：避免矛盾，各得其所。為(wei) 你選擇的每個(ge) 受益人開立一個(ge) 儲(chu) 蓄賬戶，根據每個(ge) 人的年齡、個(ge) 性特征和需求投資儲(chu) 蓄，以實現有針對性的目標，讓他們(men) 得到自己的位置。分離受益人的另一個(ge) 主要優(you) 勢是，在處理最終結算工作時，可以避免受益人之間意見差異造成的凍結。

好處五：有序、聰明的財務管理。管理家庭是一門藝術，財務管理是一門知識。如何實施全家人的生活需求，今天和明天的計劃，需要仔細考慮和長期的計劃。打開更多的AV人壽儲(chu) 蓄，讓他們(men) 有序承擔購房、學費、退休費用的賬戶，保障計劃如期實施。

鏈接：實例解讀

2015年9月10日，最高法院處理了C君女兒(er) 要求繼承父親(qin) 的權利AV儲(chu) 蓄金的上訴被駁回。

事故的原因是C君在接受了父親(qin) 給予的受益者名後，先於(yu) 父親(qin) 去世。祖父於(yu) 是改變了它AV儲(chu) 蓄受益人引起孫女不滿，要求法律判決(jue) 。依據AV《儲(chu) 蓄基金管理法》規定，在指定的受益人接受該分數後，如果要改變受益人，必須征得已接受該分數的人本人的同意。當然，C君猝死不能對父親(qin) 改變受益人表示態度。法律拒絕了C君女兒(er) 的要求，因為(wei) 條款中沒有與(yu) 她有關(guan) 的注釋，也認為(wei) 指定受益人的權力應該永遠屬於(yu) 活著的儲(chu) 戶。最高法院最後重申，接受受益人名分的，如果先於(yu) 贈與(yu) 人死亡，無權將受益人名分傳(chuan) 給子女。

因此，我們(men) 應該注意收入者條款的寫(xie) 作。事實上，我們(men) 應該仔細考慮我的兩(liang) 個(ge) 孩子的所有可能性(mes deux enfants)以這種說法為(wei) 例。設想逝者有A、B如果兩(liang) 個(ge) 孩子的受益人隻指定我的兩(liang) 個(ge) 孩子，如果其中一個(ge) 死了，另一個(ge) 孩子B會(hui) 自動成為(wei) 唯一的受益人。雖然死者A有孩子，但他不能繼承這種利益，因為(wei) 條款中沒有列出與(yu) 他們(men) 有關(guan) 的內(nei) 容。理想的寫(xie) 作應該是按照繼承法的直接直係原則，我活著的孩子或他們(men) 的代表人(mes enfants vivants ou représentés)。當然，如果爺爺奶奶不想讓孫輩受益，那就沒必要注明了。

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