試點一年，保費1億稅優健康險再次迎來政策紅包

導讀：
試點一年多，個(ge) 人稅優(you) 健康保險，被稱為(wei) 小社保，迎來了重大優(you) 惠政策。

4月19日，國務院常務會(hui) 議決(jue) 定從(cong) 今年7月1日起商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅稅前扣除試點政策推向全國。

保證續保，既往疾病不拒絕保險，享受稅收優(you) 惠，無等待期，零免賠額，未出生，政策保險贏得好評，但發展道路似乎不順利，試點一年，保費不到1億(yi) 元，保險人數不到6萬(wan) ，與(yu) 健康保險的快速發展形成鮮明對比。

這可能與(yu) 宣傳(chuan) 力度小、政策優(you) 惠力度不足、產(chan) 品設計缺乏吸引力等因素有關(guan) 。因此，在這種高性價(jia) 比保險的全國擴張道路上，有許多障礙需要清理。

“小社保”試點

2015年，中國保監會(hui) 發布了《個(ge) 人稅收優(you) 惠健康保險業(ye) 務管理暫行辦法》，對稅收優(you) 惠健康赛马会APP下载官网的經營管理作出了相關(guan) 規定。個(ge) 人所得稅延期養(yang) 老險之後，個(ge) 人稅優(you) 健康險開始出現在大眾(zhong) 視野中。

作為(wei) 一種享受稅收優(you) 惠的政策性保險，稅收優(you) 惠健康保險在出生前就受到市場的青睞。它還可以有效地補充基本醫療保險和醫療保險補充被稱為(wei) 小社保。

與(yu) 普通商業(ye) 保險不同的是，個(ge) 人稅優(you) 健康保險投保人每年可享受2400　稅前扣除元的福利。保險金額上述規定不得低於(yu) 20萬(wan) 元，終身累計賠償(chang) 限額為(wei) 80萬(wan) 元，不得設定免賠額。

同時，中國保監會(hui) 也明確了商業(ye) 化保險公司不得因被保險人以往的病史而拒絕保險。如果你生病了，保險公司可以轉移低保金額。此外，還可以返還差額：醫療保險簡單賠償(chang) 率不得低於(yu) 80%，賠償(chang) 率低於(yu) 80%的，差額部分返還所有被保險人的個(ge) 人賬戶。

2016年1月1日，個(ge) 人稅優(you) 健康保險在全國31個(ge) 試點城市正式啟動。兩(liang) 個(ge) 半月後，人保健康、陽光人壽、泰康養(yang) 老獲得首批展覽資格。2016年3月8日，中國人壽、中國太平、中國平安、建新人壽、新華人壽等9家公司已成為(wei) 第二批開展稅收優(you) 惠健康保險業(ye) 務的公司。2017年3月31日，工行安盛人壽等4家公司獲得第五批批準文件，26家保險公司獲得展覽資格。

試點項目持續了一年多，小型社會(hui) 保障的增長道路並不平坦。根據公共數據，截至2016年11月20日，31個(ge) 試點城市的總稅費僅(jin) 為(wei) 0.71億(yi) 元，約4.4萬(wan) 人承保，人均保費約為(wei) 1618元。保險業(ye) 人士告訴《經濟觀察家》，最新數據顯示，稅收保費收入約1億(yi) 元，參保人數不足6萬(wan) 人。

稅優(you) 健康險的發展速度與(yu) 健康險的快速發展格格不入:中國保監會(hui) 副主席黃洪近日表示，2010年至2016年，原保費收入從(cong) 691.72億(yi) 元迅速增長到4042.50億(yi) 元，增長4.8倍。同時，與(yu) 2015年的數據相比，原保費收入增長了67.71%。

一位研究人員告訴《經濟觀察報》，就稅收健康保險業(ye) 務的發展而言，總部位於(yu) 蘇州的東(dong) 吳人壽是業(ye) 務排名第一的，其稅收健康保險客戶占全國的六分之一。除了公司的積極布局外，這與(yu) 蘇州政府出台的相關(guan) 政策無關(guan) 。該人士還表示，許多大型保險公司的這部分保費收入並不多，稅務健康保險客戶主要是50人以下的私營小企業(ye) 。

這也意味著在保險業(ye) 快速發展的環境下，稅優(you) 健康保險的表現並不搶眼。

幾大障礙要掃

從(cong) 發達國家的角度來看，發達商業(ye) 健康保險的一個(ge) 重要原因是稅收優(you) 惠。國外一般實行健康保險稅前扣除或遞延稅，在國內(nei) 效果不理想？

南開大學風險管理與(yu) 保險係教授朱明認為(wei) ，稅收優(you) 惠健康保險試點不理想的第一個(ge) 原因是稅收優(you) 惠金額較低，每年減稅2400元相對較低，對中高層收入者的刺激相對較弱。事實上，在去年年底中國保監會(hui) 舉(ju) 辦的稅收健康保險試點研討會(hui) 上，中國保監會(hui) 副主席黃洪提到，稅收健康保險政策的優(you) 惠力度不夠，吸引力不強。每月200元納入免稅額，納稅人普遍覺得額度太小。

朱明來表示，市場供求關(guan) 係還沒有達到一定熱度的第二個(ge) 原因。他認為(wei) ，保險公司在銷售產(chan) 品時，由於(yu) 產(chan) 品本身的定價(jia) 受到嚴(yan) 格控製，產(chan) 品設計強調安全功能，需要更合理的費率結構，健康保險原因不能拒絕保險，保險公司承擔的風險不小，所以銷售熱情也受到影響。

稅收健康保險允許被保險人生病，最低賠償(chang) 率為(wei) 80%，這對保險公司的數據積累、精算能力和專(zhuan) 業(ye) 能力都是一個(ge) 挑戰。此外，如果保險公司大力推廣稅收健康保險，也可能影響其他商業(ye) 健康保險的正常銷售。

安盛天平健康保險部CEO袁穎暉認為(wei) ，保險人對無擔保權(如既往症除外)也有很大的擔憂。

業(ye) 務支持係統的問題也是稅收優(you) 惠健康保險麵臨(lin) 的問題。朱明來表示，從(cong) 保險公司的角度來看，產(chan) 品本身的個(ge) 人稅收優(you) 惠產(chan) 品應該是個(ge) 人保險渠道，但如果個(ge) 人想購買(mai) 並獲得稅收優(you) 惠，他們(men) 需要返回原單位，並通過公司相關(guan) 部門享受優(you) 惠政策，這使得許多保險公司通過團體(ti) 保險渠道銷售，導致銷售環節出現差距。

黃洪還公開表示，稅務健康赛马会APP下载官网的保險環節較多，加上代扣代繳的稅收征收製度，導致保險過程複雜、時間長。保險公司在試點項目中的一些工作方法也存在問題。有些公司隻開發集團保險銷售渠道，不開放個(ge) 人保險渠道；有些公司害怕影響其他商業(ye) 健康赛马会APP下载官网的銷售，在稅務健康保險方麵無法促進。

袁英輝認為(wei) ，宣傳(chuan) 力度不足、產(chan) 品標準單一、無選擇性（競爭(zheng) ）也是影響業(ye) 務快速發展的重要原因。不難發現，自稅收健康保險試點以來，沒有多少係統、可持續、大規模的宣傳(chuan) 。

一位健康保險從(cong) 業(ye) 人員表示，目前批準的保險企業(ye) 的相關(guan) 產(chan) 品基本上涵蓋了個(ge) 人所得稅優(you) 惠健康保險業(ye) 務要求的保障內(nei) 容，但在此基礎上創新不多。雖然幾家保險公司的產(chan) 品增加了高端服務和健康管理，但針對性還不夠。

4月19日，國務院常務會(hui) 議決(jue) 定從(cong) 今年7月1日起，將商業(ye) 健康保險個(ge) 人所得稅稅前扣除試點政策推向全國，購買(mai) 合格的商業(ye) 健康赛马会APP下载官网允許稅前扣除每年最高2400元的費用。

事實上，早在政策出台之初，就有人計算過，如果全國約有3000萬(wan) 人繳納個(ge) 人所得稅（約占總人口的2%），按月扣除200元計算，這意味著稅收優(you) 惠健康保險將增加約700億(yi) 元的保費。

朱明說，對於(yu) 投保人來說，稅優(you) 健康保險是目前市場上性價(jia) 比較高的產(chan) 品，值得進一步推廣。按照保險原則，隻有參保人數足夠，才能有效分散風險。稅收健康保險應與(yu) 醫療保險改革聯係起來，充分發揮社會(hui) 保障平台的優(you) 勢，僅(jin) 僅(jin) 依靠個(ge) 人營銷，規模難以上升，患者願意投保的逆向選擇也容易出現，這也將給保險公司的銷售和風險控製帶來巨大的挑戰。”

麵對現狀，監管機構也開始消除障礙。在2016年12月初的稅務健康保險研討會(hui) 上，黃洪對稅務健康保險試點項目的推廣和擴展提出了要求：改進繁瑣的承保環節，方便客戶投保；完善稅務健康保險信息平台，確保簡單高效；大力發展多元化銷售。鼓勵團體(ti) 保險銷售，鼓勵個(ge) 人保險銷售；鼓勵保險公司直銷，鼓勵代理銷售；鼓勵線下銷售和網上銷售。

作為(wei) 準公共產(chan) 品，監管部門對稅收健康保險的發展原則作出了收支平衡、保本微利的定調，這也意味著稅收健康赛马会APP下载官网的公益性質更加明顯。

袁英輝認為(wei) ，對於(yu) 保險公司來說，為(wei) 了給消費者更多的選擇，更好的體(ti) 驗，真正利用市場，我們(men) 應該在產(chan) 品設計和服務上進行差異化。

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