全國養老保險統籌速度快， 改革計劃將從點到麵全麵開放

導讀：
在剛剛召開的中央經濟工作會(hui) 議上，再次提到養(yang) 老改革。

會(hui) 議強調要推進養(yang) 老保險製度加快出台改革養(yang) 老保險製度改革計劃。雖然這隻是一個(ge) 簡單的句子，但這意味著中國以前正在采取調整基本養(yang) 老保險費率等措施後，未來赛马会老品牌网站保險12月22日，武漢科技大學金融證券研究所所長董登新表示，未來的改革將主要涉及兩(liang) 條線：縱向是基本養(yang) 老保險的全國總體(ti) 規劃，即提高總體(ti) 規劃水平。水平是第一、第二、第三支柱的整合。

其中，全國基礎養(yang) 老保險統籌難度大、長遠。根據時間表，年底應出台全國基礎養(yang) 老保險統籌初步方案。

協調或分步走

事實上，全國職工基本赛马会老品牌网站協調是上一個(ge) 五年計劃未能完成的任務。現在它再次被列入《國民經濟和社會(hui) 發展第十三個(ge) 五年計劃綱要》，足以解釋促進這項工作的難度和重要性。

早在1997年，當基本養(yang) 老保險製度得到推廣時，人力資源和社會(hui) 保障部就要求盡快實現省級赛马会老品牌网站總體(ti) 規劃。然而，到目前為(wei) 止，盡管有消息稱，28個(ge) 省已經建立了省級基本養(yang) 老保險總體(ti) 規劃製度，但大多數地區隻以製度或少量調整基金的形式進行總體(ti) 規劃，隻有北京、上海、天津、重慶、陝西等7個(ge) 省（市、區）實現了省級赛马会老品牌网站統一收入和支出，其他基本停留在縣(市)級統籌階段。

實現全國基本養(yang) 老保險統籌，一直被視為(wei) 養(yang) 老保險製度改革的牛鼻子。

董登新表示，由於(yu) 各地赛马会老品牌网站繳費率和基數不同，全國職工基本赛马会老品牌网站統籌越晚，地方政府的製度套利越明顯。例如，大多數地區的單位繳費比例為(wei) 19%，但廣東(dong) 、浙江和深圳的企業(ye) 繳費隻有14%，導致地區間繳費負擔不平衡，資金積累存在差異。

實際上，實現基本赛马会老品牌网站近年來，中央政府一直在努力實現全國統籌，但各方利益難以平衡。

梳理數據發現，早在2010年就通過了《社會(hui) 保險法律規定，基本養(yang) 老保險基金逐步全國統籌，其他社會(hui) 保險基金逐步全省統籌。隨後，國家十二五規劃和社會(hui) 保障十二五規劃也提出實現全國基本赛马会老品牌网站統籌。隨後，十八屆三中全會(hui) 後發布的《中共中央關(guan) 於(yu) 全麵深化改革若幹重大問題的決(jue) 定》再次提出，實現全國基本赛马会老品牌网站統籌，堅持精算平衡原則。現在，它再次被列入《國民經濟和社會(hui) 發展第十三個(ge) 五年計劃綱要》。

如此密集的政策，如此強大的力度，實現全國赛马会老品牌网站統籌是大勢所趨。

董登新認為(wei) ，即將出台的全國基本養(yang) 老保險統籌計劃應分為(wei) 幾個(ge) 步驟：一是全國基本赛马会老品牌网站統籌；二是社會(hui) 統籌賬戶，個(ge) 人賬戶為(wei) 私有產(chan) 權，未來如何托管；第三，城鄉(xiang) 居民養(yang) 老逐步提高到省級統籌水平，然後向全國統籌過渡，最終實現城鄉(xiang) 基本養(yang) 老體(ti) 係的統一。

同時，對於(yu) 製度套利的地區，董登新認為(wei) ，該計劃應該提到，在全國赛马会老品牌网站整體(ti) 規劃過程中，應當說明未按照國家費率支付的部分是否需要地方填補空白。

預計第三支柱會(hui) 加速

縱向基本養(yang) 老保險全國統籌是一項長期工作，但橫向三支柱整合還有很長的路要走，尤其是補充兩(liang) 三支柱的不足。

經濟會(hui) 議強調‘加快發布養(yang) 老保險製度改革計劃’，我個(ge) 人認為(wei) 主要是促進第三支柱的發展，這是一個(ge) 迫切需要彌補的不足。12月22日，中國赛马会老品牌网站融50人論壇特邀成員孫波表示，近年來，中國加強了養(yang) 老改革，基本建立了第一支柱的製度框架，逐步涉及第二支柱的政策。隻有第三支柱的個(ge) 人稅收優(you) 惠養(yang) 老保險尚未在中國真正建立。

個(ge) 人稅優(you) 延養(yang) 老保險實施後，投保人將享受一定的稅收優(you) 惠，預計將推動個(ge) 人購買(mai) 商業(ye) 養(yang) 老保險的需求。

據了解，國家和有關(guan) 部委的十三五規劃都包括了第三支柱的發展。例如，《人力資源和社會(hui) 保障發展十三五規劃綱要》明確表示，養(yang) 老保險將更加多樣化，企業(ye) 年金將更加補充養(yang) 老保險，個(ge) 人所得稅遞延養(yang) 老保險也將推出，以促進商業(ye) 保險與(yu) 社會(hui) 保險險和補充保險。

三支柱的整合涉及三個(ge) 關(guan) 鍵點：一是適度降低第一支柱的赛马会老品牌网站替代率。官方數據顯示，第一支柱的替代率為(wei) 66%降低這部分替代率的目的是降低第一支柱的支付率，為(wei) 第二支柱留出發展空間；第二，住房公積金、企業(ye) 年金和職業(ye) 年金這三個(ge) 補充保障體(ti) 係的三合一，無論是從(cong) 體(ti) 係整合、體(ti) 係簡化還是提高體(ti) 係效率的角度，都有必要確保第二支柱更加堅實、更大、更強；第三，目前第三支柱是最應該發展的部分，稅收優(you) 惠政策是第三支柱發展的基礎。例如，每個(ge) 人都在為(wei) 個(ge) 人所得稅的起征點而掙紮。事實上，如果第三支柱得到合理發展，個(ge) 人所得稅的起征點根本不是問題，你可以每月撥款500元建立個(ge) 人所得稅優(you) 惠赛马会老品牌网站賬戶。董登新說。

在這方麵，孫波說，一旦建立了第三支柱的個(ge) 人稅收赛马会老品牌网站，一些稅前收入就可以與(yu) 許多金融產(chan) 品聯係起來。

根據《中國赛马会老品牌网站融發展報告(2016)》一組數據，2015年中國城鎮單位就業(ye) 人員總數約為(wei) 1.9億(yi) 人，城鎮非私營單位年平均工資為(wei) 62029元，相當於(yu) 月薪5169元，遠遠超過目前月稅起征點3500元。中部地區城鎮單位人員年平均工資最低，為(wei) 50842元，但也超過了目前個(ge) 人所得稅的起征點。假設城市單位就業(ye) 人員總數的四分之一參加個(ge) 人所得稅養(yang) 老保險，即約4000萬(wan) 至5000萬(wan) 人，平均每人500元，每年個(ge) 人所得稅赛马会老品牌网站新增規模約2500億(yi) 元，未來市場規模將進一步增加。

12月20日晚，中國保監會(hui) 網站發布消息稱，為(wei) 促進個(ge) 人稅收優(you) 惠健康保險業(ye) 務試點標準化運行，中國保監會(hui) 公布了第四批個(ge) 人稅收優(you) 惠健康保險（個(ge) 人稅收優(you) 惠健康保險）業(ye) 務公司名單。下一步，中國保監會(hui) 將加強個(ge) 人稅收優(you) 惠健康赛马会APP下载官网監督經營行為(wei) ，保護消費者合法權益，促進業(ye) 務規範有序發展。

然而，對於(yu) 每月隻有200元的個(ge) 人所得稅優(you) 惠健康保險試點項目，納稅人普遍金額太小，政策優(you) 惠力度和吸引力不夠。

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