第三支柱養老保險成兩會焦點

導讀：
隨著我國人口老齡化問題的日益突出，養(yang) 老問題已成為(wei) 社會(hui) 普遍關(guan) 注的問題。多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係的發展也逐漸成為(wei) 社會(hui) 共識。多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係的發展也逐漸成為(wei) 社會(hui) 共識。

2021年兩(liang) 會(hui) 如期開幕，第三支柱養(yang) 老保險成為(wei) 兩(liang) 會(hui) 關(guan) 注的焦點。全國人大代表和政協委員也將重點放在第三支柱養(yang) 老保險建設上。

缺乏明確的定義(yi)

近年來，國家不斷加強第三支柱養(yang) 老保障的發展。2020年12月9日，國務院常務會(hui) 議明確將商業(ye) 養(yang) 老保險納入養(yang) 老保障第三支柱，加快建設。在2020年12月舉(ju) 行的中央經濟工作會(hui) 議上，提出規範第三支柱養(yang) 老保險發展。2021年3月2日，中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 主席郭樹清在新聞發布會(hui) 上提出規範第三支柱養(yang) 老保險等保險服務的發展。

目前，我國初步形成了以基本養(yang) 老保險、企業(ye) （職業(ye) ）年金為(wei) 補充、與(yu) 個(ge) 人儲(chu) 蓄養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險相連的三支柱養(yang) 老保障體(ti) 係。在國家的推動下，中國的第三支柱養(yang) 老保險迎來了最好的發展機遇。發展第三支柱養(yang) 老保險，首先要明確其意義(yi) 。

全國政協委員、上海銀行業(ye) 保險監督管理局局長韓毅提案指出，雖然長期以來學術界對養(yang) 老保障體(ti) 係三支柱模式的研究和討論較為(wei) 熱烈，一些政府部門經常在統計信息和研究材料中使用三支柱，但事實上，養(yang) 老保障體(ti) 係三支柱的具體(ti) 含義(yi) 、內(nei) 容和統計範圍尚未明確闡述。我國以養(yang) 老為(wei) 名的金融產(chan) 品種類繁多，但是否屬於(yu) 真正滿足養(yang) 老需求的第三支柱養(yang) 老產(chan) 品，仍需定義(yi) 和規範。

全國人大代表、中國太保壽險上海分公司副總經理周燕芳也指出，保險、銀行和基金都推出了一些名為(wei) 赛马会老品牌网站的金融產(chan) 品，但缺乏統一明確的定義(yi) 。目前市場上很多養(yang) 老理財產(chan) 品在銷售對象、生存周期、附加服務、產(chan) 品收益等方麵與(yu) 其他投資理財產(chan) 品缺乏本質區別。而且我國大部分資產(chan) 管理金融工具期限較短，廣義(yi) 赛马会老品牌网站融資產(chan) 普遍呈短期趨勢，難以發揮商業(ye) 赛马会老品牌网站融的作用。

探索建立專(zhuan) 屬賬戶體(ti) 係

目前，中國第一支柱覆蓋近10億(yi) 城鄉(xiang) 居民，占主導地位；第二支柱惠及人口有限，覆蓋率低；第三支柱發展緩慢，比例低。全國人大代表、政協委員在解決(jue) 第三支柱發展相對滯後的問題時，提出探索建立第三支柱專(zhuan) 屬賬戶體(ti) 係。

全國人民代表大會(hui) 代表、中國銀行業(ye) 和保險監督管理委員會(hui) 信托監督部主任賴秀福建議，探索建立赛马会老品牌网站第三支柱獨家賬戶體(ti) 係，開辟支柱之間的資本流動渠道，特別是企業(ye) 年金、職業(ye) 年金和個(ge) 人赛马会老品牌网站賬戶應率先進行製度對接和互補。

全國政協委員、對外經濟貿易大學教授孫傑對各支柱之間的資本流動提出了具體(ti) 建議。例如，探索允許符合一定條件的被保險人直接將第一支柱中的個(ge) 人賬戶轉移到第二支柱或第三支柱，實現市場投資管理；允許離職人員將企業(ye) 年金和職業(ye) 年金轉移到第三支柱；單位未設立企業(ye) 年金的，允許將企業(ye) 年金中給予的個(ge) 人稅收政策轉移疊加到個(ge) 人赛马会老品牌网站中，以提高參與(yu) 率。

全國政協委員、上海銀行業(ye) 監督管理局局長韓毅建議，參照歐洲、美國和日本的第三支柱發展過程，借鑒個(ge) 人稅務遞延商業(ye) 養(yang) 老保險業(ye) 務試點賬戶管理經驗，擴大稅務延伸養(yang) 老賬戶的應用範圍，促進滿足上述具體(ti) 條件（如養(yang) 老、退休後領取等）的各種金融產(chan) 品。被保險人可以自由選擇符合自身需要的金融產(chan) 品，享受稅收遞延優(you) 惠，提高個(ge) 人參與(yu) 稅收遞延養(yang) 老的自由和便利性。

全國政協委員、中國人壽集團董事長王斌建議，加快建立統一的個(ge) 人赛马会老品牌网站賬戶製度，三支柱共享信息，實現不同層次養(yang) 老赛马会APP下载官网的便利轉換和退出，方便居民根據經濟狀況、家庭結構、風險偏好、規劃和動態安排。

全國人民代表大會(hui) 代表、中國太平洋人壽保險上海分公司副總經理周燕芳還提出，中國基本養(yang) 老保險和企業(ye) 年金（職業(ye) 年金）賬戶。探索通過實名認證和唯一的第三支柱個(ge) 人赛马会老品牌网站賬戶，實現三支柱之間資金的轉移和連續性，建立赛马会老品牌网站賬戶一賬的銜接機製，可以提高養(yang) 老保障體(ti) 係的整體(ti) 統一性和靈活性。例如，符合一定條件的被保險人可以直接將基本養(yang) 老保險的個(ge) 人賬戶轉移到第三支柱，實現市場投資管理；離職人員可以將企業(ye) /職業(ye) 年金歸屬於(yu) 個(ge) 人的資金轉移到第三支柱；單位未設立企業(ye) 年金的，允許將企業(ye) 年金中給予的個(ge) 人稅收政策轉移疊加到個(ge) 人商業(ye) 養(yang) 老保險中，以提高參與(yu) 率和三支柱養(yang) 老賬戶的靈活性。

加大政策支持力度

今年兩(liang) 會(hui) 期間，保險業(ye) 全國人大代表、政協委員再次提出加大政策支持力度，優(you) 化稅收機製。

全國政協委員、前中國保監會(hui) 副主席周建議稅務機關(guan) 加強對保險企業(ye) 的稅收優(you) 惠，鼓勵商業(ye) 保險業(ye) 務和年金保險連接。在個(ge) 人稅務遞延商業(ye) 養(yang) 老保險試點中，嚐試構建免稅模式，即購買(mai) 時納稅，投資領取環節不納稅。

全國政協委員、上海銀行業(ye) 和保險監督管理局局長韓毅建議，在擴大稅收延伸養(yang) 老賬戶應用範圍的前提下，可以進一步優(you) 化和完善稅收和財政補貼支持政策，而不是特定的養(yang) 老保障產(chan) 品，增加優(you) 惠補貼政策的力度和覆蓋麵。對於(yu) 收入達到一定水平的人，引導他們(men) 將部分收入投入第三支柱養(yang) 老保障，對於(yu) 收入較低或無法享受稅收優(you) 惠的人，以財政補貼的形式吸引其積極參與(yu) 第三支柱建設。同時，優(you) 化完善赛马会老品牌网站領取期稅收政策，引導消費者終身領取差異化稅率或長期領取不少於(yu) 15年，確保赛马会老品牌网站用途。

全國政協委員、中國人壽集團董事長王斌建議研究製定養(yang) 老赛马会APP下载官网稅收優(you) 惠政策，開放第二、第三支柱稅收優(you) 惠，吸引更多個(ge) 人參與(yu) ；通過差異化增值稅減免措施降低養(yang) 老保險業(ye) 務稅收負擔。

全國人大代表、中國太平洋人壽保險上海分公司副總經理周燕芳建議提高稅收優(you) 惠，提高商業(ye) 養(yang) 老保險赛马会老品牌网站替代率。建議在去除6%比例限製的基礎上，提高稅延養(yang) 老保險稅前扣除標準，月扣除額可提高至3000元/月；建立稅收優(you) 惠額度動態調整機製，確保政策的有效性、科學性和權威性。降低或免征階段稅率，提高產(chan) 品吸引力和優(you) 惠政策覆蓋範圍。

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