普華永道抽樣調查中國保險公司，償二代風險控製體係依然薄弱

導讀： 上周二，普華永道發布了《2016年保險公司償(chang) 二代二支柱及風險管理調查報告》(以下簡稱《報告》)，對覆蓋行業(ye) 80%市場份額的78家保險公司進行了自我評估和調查，發現從(cong) 內(nei) 部培養(yang) 合適的風險偏好體(ti) 係和風險管理人才仍然不足。因此，估計中國保險業(ye) 至少需要4-5年才能逐步建立和完善科學有效的風險管理體(ti) 係。因此，估計中國保險業(ye) 至少需要4-5年才能逐步建立和完善科學有效的風險管理體(ti) 係。

償(chang) 二代全稱為(wei) 中國第二代償(chang) 付能力監管體(ti) 係保險公司保監會(hui) 的償(chang) 付能力保險公司監管的核心指標。自2013年成立以來，中國保監會(hui) 於(yu) 2016年1月1日發布了《保險公司償(chang) 付能力監管規則》（第1-第17號），正式決(jue) 定實施第二代償(chang) 還。

報告指出，在風險管理體(ti) 係建設方麵，雖然中國80%以上的保險公司已經初步建立了風險管理框架，但整個(ge) 行業(ye) 與(yu) 精細化風險管理很大差距。

普華永道谘詢合夥(huo) 人周金表示，目標和工具被評為(wei) 最薄弱的環節，往往是因為(wei) 保險公司沒有建立成熟的風險管理目標，沒有成熟的風險管理工具，保險風險被選為(wei) 相對健全的風險管理，因為(wei) 保險風險經過長期磨合，管理相對成熟。

報告還指出，風險偏好是風險管理體(ti) 係的核心內(nei) 容和技術難點，但近一半的公司尚未建立符合償(chang) 還第二代要求的風險偏好體(ti) 係。同時，當風險偏好傳(chuan) 遞到風險限額時，一半的公司會(hui) 通過定量模型與(yu) 定性調整相結合，但仍有四分之一的公司尚未建立風險偏好傳(chuan) 遞關(guan) 係。這意味著傳(chuan) 導關(guan) 係薄弱可能意味著風險偏好的頂層設計與(yu) 實際執行脫節。周瑾說。

普華永道中國金融業(ye) 管理谘詢主管合夥(huo) 人張立軍(jun) 表示：中國保監會(hui) 放開前端，控製後端監管改革的總體(ti) 方向，決(jue) 定了公司的管理決(jue) 策需要做出自己的決(jue) 策，但風險底線是通過第二代償(chang) 還標準來判斷的。在償(chang) 還第二代的標準下，風險偏好沒有好壞之分，但保險公司需要根據自己的情況進行定製。風險偏好與(yu) 激進或保守的業(ye) 務戰略選擇有關(guan) ，也注重風險和收入的匹配。”

此外，報告發現，在流動性風險管理方麵，大多數公司隻根據監管要求進行流動性風險指標計算報告和壓力測試，隻有26%和18%的受訪公司根據自身實際情況進行流動性風險壓力測試和指標監測分析。

周金認為(wei) ，保險業(ye) 的流動性風險迅速上升，僅(jin) 僅(jin) 按照監管要求做這項工作還遠遠不夠，因為(wei) 每個(ge) 公司的業(ye) 務狀況不同，流動性狀況也不同。在實際管理中，公司需要根據自身的特點進行分析，設定場景監控指標。

在風險管理人員配置方麵，報告顯示，超過一半的保險公司已經任命了獨立的首席風險官(CRO)，超過60%的保險公司設立了獨立的風險管理部門，周瑾透露，在國際保險業(ye) 設立CRO但在中國保險業(ye) ，保險公司已經成為(wei) 通行標準，CRO還算是‘高配’。

報告認為(wei) ，現階段缺乏風險管理專(zhuan) 業(ye) 人員是保險業(ye) 實施償(chang) 還第二代、建立風險管理體(ti) 係的主要製約因素，體(ti) 現在風險管理專(zhuan) 業(ye) 人員的配備和風險管理人員的經驗/資質上。由於(yu) 保險業(ye) 的快速發展和風險管理專(zhuan) 業(ye) 人員的傳(chuan) 統儲(chu) 備不足，預計這一製約因素將在一定時期內(nei) 繼續存在。

報告認為(wei) ，許多公司股東(dong) 和管理層對第二代的影響和影響仍缺乏了解，風險管理的主要責任意識不強，或第二代風險管理工作純粹是為(wei) 了滿足監管合規，高層支持和資源投資明顯不夠。在這個(ge) 階段，我們(men) 認為(wei) 保險業(ye) 風險管理仍處於(yu) 起步階段，做好持久戰和持續改進，加強團隊建設，特別注重內(nei) 部風險管理核心人員的培訓，增加風險管理應用的有效性，第二代風險管理方法、模型、工具和係統，加強銀行間溝通。

從(cong) 不同的角度來看，償(chang) 還第二代的合規成本也可以看作是對保險公司核心競爭(zheng) 力的投資，可以幫助公司提高管理能力。風險管理細節的實施是真正實施風險管理價(jia) 值的核心工作。然而，對於(yu) 中小型保險公司來說，雖然合規要求必然會(hui) 有成本壓力，但投資仍然是必要的。

與(yu) 以規模為(wei) 導向的償(chang) 一代相比，償(chang) 二代以風險為(wei) 導向，顯著改變了不同風險業(ye) 務對資本的要求，顯著影響了保險公司的資產(chan) 和負債(zhai) 策略。普華永道中國金融業(ye) 管理谘詢合夥(huo) 人張立軍(jun) 表示：第二代風險導向要求，是中小型保險企業(ye) 的機會(hui) ，調整業(ye) 務結構和投資策略相對容易，不需要盲目尋求規模，小型精細保險公司，在合規的前提下，可能獲得更高的投資回報。”

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